国企税务专员、税务会计招聘笔试题面试问题18套及答案和考察要素
目录：
一、岗位介绍
1.专业族职业发展通道、阶梯、标准（财务类）
2.税务与资产管理岗岗位说明书x
3.税务专员岗位说明书
4.财务知识定义表
5.财务类职业发展通道等级定义
6.财务职业发展通道图
二、招聘笔试题库
1.xx公司财务部(（资产管理、总账业务、税务主管)招聘笔试题和参考答案
2.会计税务岗位笔试题和参考答案
3.税务、固定资产、成本招聘笔试题和参考答案
4.税务会计岗招聘笔试卷和答案
5.税务会计招聘笔试题及考答案
6.税务会计招聘笔试题和参考答案
7.税务会计招聘笔试题和答案
8.税务师事务所业务助理招聘笔试题(无答案)
三、面试题
1.2023 年7月16日xx市萧山国企面试题（税务会计岗）和参考答案
2.2023年11月5日某国企面试题（税务会计岗）和参考答案
3.2023年12月2日xx市国企“千名英才?智汇铜仁”引才面试题（财务会计）和参考答案
4.2023年12月3日xx国企面试题（税务会计岗）及答案
5.2023年12月9日xx区管委会直属国企面试题（税务会计岗）和参考答案
6.2023年12月9日xx市高新区管委会直属国企面试（税务会计岗）和参考答案
7.2023年6月6日下午xx省烟草专卖局税务会计岗面试题和参考答案
8.2023年6月6日烟草专卖局面试题（税务会计岗）和参考答案
9.2023年8月5日xx市嘉北街道国企面试题（税务会计岗）和参考答案
10.国企税务会计面试题及答案（专业题22问）
第一题：请谈谈您对应聘岗位的主要职责和素质要求的理解？并以事实证明您符合岗位要求。
第二题：你预测应聘岗位未来各项工作开展时，会遇到哪些风险？你认为应采取哪些措施规避风险？
第三题：你在开展税务会计工作时，你认为最需要把握的要求是什么？
第四题：新到岗位你如何开展工作？
第五题：企业税务会计工作主要是记录企业资金的运行，督促企业在资金运行过程中能够符合国家相关标准，根据企业的实际经营状况缴纳税收，积极配合国家税务部门的稽查工作。你作为一名税务会计，在实际工作中应如何做到这一条?
第六题：税务会计岗位现在运行中存在哪些问题？怎么解决？
第七题：在现实生活中，每个单位都存在税务筹划风险，请你分析一下可能导致税务筹划风险的原因有哪些？假如你通过这次竞争走上了税务会计岗位，你打算怎样规避风险？
第八题：假如你竞争上岗成为分管税务筹划的工作人员，你对进一步提高税务筹划工作水平有何想法或打算？
第九题：税务筹划简单来说是在税法规定下， 通过对经营活动的事先筹划和安排，达到降本增效和提高利润的双重目标。你是税务会计，你会怎样扎实有效的抓好税务筹划工作？
第十题：税务筹划工作并不是投机取巧，而是必须具备合法性，依法合规是企业税务筹划的前提和基础。你作为一名税务会计，在实际工作中应如何做到这一条?
第十一题：通过折旧方法的合理筹划可以达到减少或延期纳税的目的。请简要举例予以说明。
第十二题：在税收政策法规约束下开展的税务筹划活动能够有效减轻企业的税负压力，但同进也会存在税务风险。请你分析一下可能导致税务筹划风险的因素有哪些？假如由你负责税务筹划工作，你打算采取哪些主要措施规避风险?
第十三题：你认为构建健全的税务筹划风险预警机制，重点在哪些方面？
第十四题：税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地获得“节税”的税收利益。为了保证税务筹划工作的有效实施，作为税务会计，你认为应采取哪些主要措施?
第十五题：随着“营改增”全面深入实施，在财政收入及时、稳定增长及产业结构合理、专业化协助发展上起到了重要的促进作用。但由于各项工作流程尚处在边实践边运转阶段，增值税核算工作中会出现许多新情况新问题，结合工作实际，请你谈谈当前增值税核算工作中存在哪些问题？如何解决？
第十六题：销售环节的税务筹划工作相对复杂，对此，你有什么打算？
第十七题：针对采购环节的税务筹划工作，你会重点做好哪些方面的工作？
第十八题：简要阐述一下增值税及其核算难点
第十九题：试举纳税管理工作中不规范的行为，谈谈如果你竞聘为税务会计，将采取哪些措施解决这些问题。
第二十题：假如你是纳税管理工作的负责人，你未来各项工作开展时，会遇到哪些问题？你认为应采取哪些措施防范？
第二十一题：假如你走上税务会计岗位后，发现在税款计算方面存在税种选择不科学，税率使用不合理，抵扣事项不合规等现象。你打算如何扭转这一局面？
第二十二题：如果你通过面试，你将会有哪些提高纳税筹划风险防控工作水平的举措？
一、招聘试题库（部分答案）
部分内容节选：
专业族职业发展通道\阶梯\标准（即招聘考核内容）
（2）阶梯
专业族职业发展阶梯及级别定义参见下图7
图7-专业族职业发展阶梯及级别定义示意图
具体解释如下：
A.级别代码：S1
级别名称：初做者（Entry）
级别定义：作为某一专业领域的初做者，具有本专业的一些基本知识或单一领域的某些知识点；在适当指导下能够完成单项或局部的业务。
B.级别代码：S2
级别名称：有经验者（Intermediate）
级别定义：具有本专业基础的和必要的知识、技能，这些知识和技能已经在工作中
表14-专业族能力项列表
| 能力项 |
详细内容 |
| 领导力 |
有效沟通、影响力、教练/合作 |
和广度及素质项列表。
表15-知识的深度和广度以及素质项列表
| |
财务类 |
◇ 财务知识
◇ 财务相关法规、制度、流程
◇ 财务系统软件操作能力 |
◇ 诚实正直
◇ 思维能力
◇ 人际理解力
◇ 影响力 |
表16-专业族基础项要求
根据级别标准,确定专业族的关键识别点,请见表17
表17-专业族级别标准关键识别点
各级专业人员“领导力”项目关键识别点
| 评估要素 |
初做者 |
有经验者 |
骨干 |
专家 |
资深专家 |
有效
沟通 |
有效沟通 |
•掌握基本沟通技巧
•能够清楚表达工作内容和个人观点
|
•能够主持小型会议
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•能够规划/管理团队沟通
•能够主持或在大型会议进行主题陈述
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•能够通过与高层协调和沟通，获取必要的资源和支持
|
•能够代表公司对外进行交流和沟通，并捍卫公司利益
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各级专业人员“业务导向”项目关键识别点
各级专业人员“专业深度和广度”项目关键识别点（结合素质模型）
各级专业人员“业务导向”项目关键识别点
各级专业人员“专业深度和广度”项目关键识别点
能力模型项
标准要素（Performance）
评估要素（Evaluation）
领导力
Ø 能够进行就事论事的
沟通
Ø 能够适应公司价值观和企业文化等正面信息的影响，并为项目和职能范围决策提供有用信息，对决策产生一定
影响
Ø 参与专业
合作，能够
协调个人与周边人员工作，并告诉新员工心得
有效沟通评估要素：
——掌握基本沟通技巧
——能够清楚表达工作内容和个人观点
人际理解评估要素：
——具备基本人际交往能力
——能够了解他人沟通内容
影响力评估要素：
结果影响
——在工作中立足于客户，服从客户需要，有较强质量意识，符合所从事工作的成本/质量/客户满意度/一次性做好的要求；
——按计划完成工作目标；
——在项目组或职能范围内提供可供参考的技术建议和信息；
——为项目组或职能范围内的管理和运作方面的决策如任务安排的优先顺序、工作计划的更改、运作问题的分析和解决等提供可供参考的信息；
专业方向影响
——对有关专业领域发展方向的规划、决策较快理解，并以此指导本职实际工作；
组织氛围影响
——实事求是，认真、严谨、有效地对待工作的每一个环节；
——具有正确的服务意识、市场意识，并体现于工作之中；
——参加鼓舞士气、高速有效、信息共享的团队工作氛围建设
教练/合作评估要素：
下属培养
——可向新员工传授工作经验和心得；
业务合作
——在部门间或部门内工作接口时，认真进行专业合作；
——收集业务领域内相关信息；
——参与部门内或跨部门间的业务知识、专业技术、专业技能的交流；
——遵守公司答复行为规范和统一宣传口径，遵循职业道德，具有公司保密意识并严格遵守相关保密规定；
业务协调
——在对周边部门的工作中注意应用协作技巧；
——对所从事的专业业务领域进行详细介绍；
——可对用户进行业务概要知识简介；
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财务部人员胜任素质模型
8.2 财务部人员职业素养定义表
| 素质名称 |
定 义 |
| 廉洁自律性 |
指不利用职务便利为自己或他人直接或间接牟取私利的态度 |
| 严谨求实 |
指个人在工作中表现出的严肃谨慎、敦本务实、关注细节的态度 |
| 诚实正直 |
指个人能依据事物的本质处理组织中的事务，不受个人利益、好恶的影响，信守承诺，正确对待自己所犯错误的本质 |
8.3 财务部人员知识分级定义表
| 素质名称 |
定义 |
级别 |
行为表现 |
公司
知识 |
包括行业知识、公司文化（发展历史、价值观等）、组织结构、基本规章制度和主营业务、业务流程等 |
1级 |
了解员工手册与职位相关内容，了解公司的发展历史，熟悉与本岗位有关的管理制度、业务流程等 |
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财务类职业发展通道等级定义
一、财务一级
【
级别名称】：财务一级
【
级别代码】：FM01
【
级别内涵】：初做者，通过按规范和要求做事而贡献组织。
【
级别角色定义】：
1.
角色定义：
1) 了解会计实务一般流程和会计处理一般原则，并能运用电算化工具进行会计实务操作；了解本职工作涉及的国家/
二、财务二级
【
级别名称】：财务二级
【
级别代码】：FM02
【
级别内涵】：有经验者，通过自己的独立工作而贡献组织。
【
级别角色定义】：
1.
角色定义：
1) 熟悉国内会计准则，熟练运用会计实务操作流程；熟悉国家/地方法律、法规，熟悉公司财务管理流程；
2) 独立承担项目/专业模块的财务管理工作，或在更高级别财务人员指导下，参与拟订集团/地区的经营计划/资金计划/预算方案/盈利预测等；
三、财务三级
【
级别名称】：财务三级
四、财务四级
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税务会计招聘笔试题及考答案
姓名： 应聘岗位： 考试时间：90分钟
一、 单项选择题
1、下列各项中，不征收个人所得税的是（ ）
A．股息、红利所得 B．中奖、中彩所得
C．金融债券利息 D．股票转让所得
2、个人取得的下列所得中，不免征个人所得税的是（ ）
A．救济金 B．专利被侵权所获赔款
C．退休工资 D． 政府特殊津贴
二、多项选择题（每小题备选项中至少有两个符合要求。每题2分，共20分）
1、税务会计的基本前提包括（ ）
A．纳税主体 B．持续经营 C．货币时间价值 D．纳税会计期间
2、下列属于税收制度最基本要求的是（ ）
A．纳税人 B．税目 C．税率 D．征税对象
三、判断题（每题1分，共10分）
1.个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额（ ）
2．保险赔款要交个人所得税（ ）
五、简答题（每题5分，共20分）
1、何谓税务会计？其特点有哪些？
六、计算分录题（第1--3题每题各7分、第四题9分，共30分）
1.某公司为一般纳税人，当日购入A材料5吨，3000元/吨，价款15000元，增值税2550
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粤公网安备 44020502000145号